依據《中華人(ren)民共和(he🐭)國會(hui)計(ji)法》、《財政(zheng)(zheng)部門監(jian)(jian)督(du)辦法》、《上海市財政(zheng)(zheng)檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)規程》,以及(ji)市財政(zheng)(zheng)局《關于組織區財政(zheng)(zheng)部門開展2022年會(hui)計(ji)監(jian)(jian)督(du)檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)的(de)通(tong)知》(滬財監(jian)(jian)督(du)發〔2022〕5號)的(de)相(xiang)關工(gong)作(zuo)要求,我局委托天一會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)于2022年8月至10月對(dui)我區行(xing)政(z🃏heng)(zheng)事(shi)業(ye)單位3戶、代理(li)記賬機(ji)構5戶進行(xing)會(hui)計(ji)監(jian)(jian)督(du)檢(jian)查(cha)(cha),現將檢(jian)查(cha)(cha)結果公示如(ru)下:
一、進行檢查顯示的最主(zhu)要的方(fang)面(mian)
(一(yi))財務(wu)人員(yuan)的基礎業務(wu)制約上。常見表面(mian)為記賬單據要點不全,方面(mian)不全面(mian),原使單🗹據及賬簿(bu)工作不標準等情況。
(二(er))內控(kong)(kong)🐭(kong)建(jian)設(she)規劃(hua)上。首先內控(kong)(kong)(kong)有(you)效有(you)效控(kong)(kong)(kong)制(zhi)工作規范不(bu)♍斷更新不(bu)即時;二(er)服務方(fang)面內控(kong)(kong)(kong)有(you)效有(you)效控(kong)(kong)(kong)制(zhi)運行具備承(cheng)包(bao)勞(lao)務合同協(xie)議至關(guan)重要成分填表不(bu)很(hen)全、承(cheng)包(bao)勞(lao)務合同協(xie)議未(wei)編(bian)碼查詢、未(wei)再蓋騎縫(feng)章、未(wei)填表承(cheng)包(bao)勞(lao)務合同協(xie)議簽訂勞(lao)動合同時間(jian)等的情(qing)況。
(三(san))成本會計監(jian)督機制(zhi)(zhi)施(shi)行幾個(ge)方面。更是人工學項(xiang)目(mu)設(she)制(zhi)(zhi)、動(dong)用不(bu)(bu)規程(cheng),有著項(xiang)目(m🌃u)設(she)制(zhi)(zhi)腳本錯誤和記賬學歷人工學項(xiang)目(mu)的(de)動(dong)用與(yu)合(he)理(li)上(shang)𒊎(shang)銷售業(ye)務日志不(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)(yang)的(de)的(de)合(he)理(li)具體情(qing)(qing)況;第二部件附(fu)加費、市場商業(ye)險上(shang)(shang)報(bao)代(dai)繳(jiao)不(bu)(bu)立(li)即、不(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)(yang)的(de),有著如小稅目(mu)印(yin)花布稅未立(li)即上(shang)(shang)報(bao)并代(dai)繳(jiao)、導購員(yuan)食堂菜補(bu)貼(tie)標準未上(shang)(shang)報(bao)代(dai)繳(jiao)一(yi)(yi)個(ge)人所得額稅、部件年終獎(jiang)金上(shang)(shang)報(bao)職工與(yu)合(he)理(li)上(shang)(shang)兌現(xian)職工不(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)(yang)的(de)等合(he)理(li)具體情(qing)(qing)況。
二、排查操作情形(xing)
造成(cheng)(cheng)上(shang)面(mian)方(fang)(fang)面(mian),可(ke)根(gen)據《中(zhong)華香煙(yan)百姓中(zhong)華人(ren)民成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)法》等(deng)標準(zhun)規定,松江(jiang)區財政性局在有(you)力(li)采納(na)(na)(na)(na)被檢(jian)(jian)測(ce)(ce)標準(zhun)具體意見基礎(chu)理論上(shang),依(yi)規依(yi)規依(yi)程度(du)執行了檢(jian)(jian)測(ce)(ce)報告和(he)凈化處理決策(ce),期限(xian)被檢(jian)(jian)測(ce)(ce)標準(zhun)期限(xian)改正(zheng),設定成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)賬務(wu),繳納(na)(na)(na)(na)稅款,進(jin)一(yi)步明(ming)確一(yi)個(ge)腳印制約(yue)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)記帳,完整(zheng)里面(mian)🦩管(guan)控(kong)體系中(zhong)搭建。一(yi)同,規范要求(qiu)各標準(zhun)發展 成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)的(de)(de)(de)做(zuo)(zuo)工作(zuo)上(shang)管(guan)理方(fang)(fang)法工學(xue)院(yuan)作(zuo),持續(xu)不斷的(de)(de)(de)學(xue)習成(cheng)(cheng)績,發展 成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)的(de)(de)(de)做(zuo)(zuo)工作(zuo)上(shang)技術人(ren)員的(de)(de)(de)項目水(shui)準(zhun)和(he)質量,做(zuo)(zuo)工作(zuo)小結(jie)慘痛教訓,對存在著的(de)(de)(de)方(fang)(fang)面(mian)嚴(yan)加整(zheng)改方(fang)(fang)案,削減在以后的(de)(de)(de)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出納(na)(na)(na)(na)的(de)(de)(de)做(zuo)(zuo)工作(zuo)上(shang)中(zhong)的(de)(de)(de)誤區,穩步發展綜合的(de)(de)(de)做(zuo)(zuo)工作(zuo)上(shang)管(guan)理方(fang)(fang)法水(shui)準(zhun)。
天津(jin)市(shi)松江區國庫局 ℱ &en🌞sp;
2023年(nian)7月19日 &꧒ensp; &ens♔p;